Analisis PEARLS, Alat untuk menilai kesehatan CU

Analisis PEARLS, Alat menilai kesehatan Credit Union

Jika dalam memulai bisnis kita harus membuat Bisnis Model Canvas sebagai panduan awal. di Credit Union Ada alat untuk mengukur kesehatan bisnis credit union yaitu Analisa PEARLS. Apa itu? 

PROTECTION 

Perlindungan keuangan diarahkan pada keamanan (safety) dan kesehatan (soundness) credit union. Ukuran-ukuran keuangan yang disajikan adalah nilai akibat tindakan keuangan yang telah diputuskan.  Ukuran kinerja keuangan ini menunjukan apakah strategi, implementasi dan eksekusi credit union berkontribusi pada keamanan dan kesehatan. Risiko kredit merupakan salah satu dampak dari produk keuangan. Ketersediaan  dana risiko adalah sumber perlindungan utama risiko pinjaman. Modal Cadangan digunakan sebagai upaya terakhir.

P1. Dana Risiko Kredit / Kelalaian Pinjaman > 12 bulan.

• Tujuan,Mengukur kecukupan dana risiko kredit dibandingkan dengan seluruh kelalaian pinjaman diatas 12 bulan.
• Sasaran,Melindungi 100% pinjaman lalai di atas 12 bulan.
• Formula:

          Dana Risiko Pinjaman

     Total Saldo Kelalaian Pinjaman diatas 12 bulan

Rasio Ideal  Mencapai 100%

Nilai

• Poor-50% provisi tersedia untuk pinjaman lalai diatas 12 bulan dan charge off tidak dilakukan.
• Fair-50-99% provisi tersedia untuk pinjaman lalai diatas 12 bulan dan charge off tidak dilakukan.
• Good-100% provisi tersedia untuk pinjaman lalai diatas 12 bulan dan tiap triwulan charge off  dilakukan dari waktu ke waktu
• Excellent-100% provisi tersedia untuk pinjaman lalai diatas 12 bulan dan tiap triwulan charge off  dilakukan secara konsisten.

P2.          Dana Risiko Kredit Bersih / Kelalaian Pinjaman 1 – 12 bulan.

• Tujuan,Mengukur kecukupan dana risiko kredit bersih dibanding dengan total kelalaian pinjaman antara 1 sampai 12 bulan.
• Sasaran, melindungi 35% kelalaian pinjaman antara 1 sampai  12 bulan.
• Formula :        

Dana Risiko Kredit – Kelalaian Pinjaman > 12 bulan

Total Saldo Kelalaian pinjaman antara 1 – 12 bulan

Rasio ideal  mencapai 35%

Nilai

• Poor-50% provisi tersedia untuk pinjaman lalai  1-12 bulan dan Charge off tidak dilakukan.
• Fair-50-99% provisi tersedia untuk lalai  1-12 bulan dan Charge off tidak dilakukan.
• Good-100% provisi tersedia untuk pinjaman lalai  1-12 bulan dan tiap triwulan charge off  dilakukan dari waktu ke waktu
• Excellent-100% provisi tersedia untuk pinjaman lalai  1-12 bulan dan tiap triwulan charge off  dilakukan secara konsisten.

E= Effective Financial Structure  (Struktur Keuangan Efektif)

• Struktur keuangan merupakan variabel yang sangat penting yang akan mempengaruhi pertumbuhan, tingkat keuntungan, dan efisiensi.
•  Struktur keuangan secara konstan berubah dan harus dikelola secara melekat, khususnya pada saat/situasi pertumbuhan yang cepat.
• Norma-norma kehati-hatian harus dipatuhi secara sungguh-sungguh.

E1: Pinjaman beredar bersih terhadap total Aset,

• Tujuan, Mengukur persentase total asset yang diinvestasikan dalam pinjaman beredar. 
• Sasaran, Antara 70% and 80% dari total assets.  Bila kurang dari 50%  dari total asset akan mengubah peran CU sebagai gerakan kemandirian keuangan. 
• Formula: 

                (Pinjaman beredar – pinjaman lalai).

       Total assets

Rasio Ideal      70-80%.

Nilai

• Poor-dibawah 50% dari total aset
• Fair-diatas 80% dari total aset atau 51-69% dari total aset
• Good-antara 70-80% dari total aset
• Excellent-70-80% dari total aset dan portfolio pinjaman beragam dengan setidaknya 5 macam produk pinjaman berbeda

E5: Total simpanan non saham terhadap total Aset,

• Tujuan,  Mengukur persentase total aset yang didanai dari simpanan non saham anggota.
• Sasaran,  Antara 70% and 80% dari total assets.  Bila kurang dari 50%  dari total asset akan mengubah peran CU sebagai gerakan kemandirian keuangan. 
• Formula:       

Total simp. non saham anggota

Total asset

Rasio Ideal  70-80%

Nilai

• Poor-dibawah 50% dari total aset atau diatas 80% dari total aset.
• Fair-diatas 51-69% dari total aset
• Good-antara 70-80% dari total aset
• Excellent-70-80% dari total aset dan beragam jenis simpanan dengan setidaknya 5 macam produk simpanan berbeda.

E6: Pinjaman pada pihak luar terhadap total Aset,

• Tujuan,  Mengukur persentase total aset yang didanai dari pinjaman pihak ketiga (dhi Puskopdit/Inkopdit).
• Sasaran, 0 - 5% Bila lebih akan mengubah peran CU sebagai gerakan kemandirian keuangan
• Formula

Jumlah total pinjaman  ke pihak 3

Total assets

Rasio Ideal  < 5%

Nilai

• Poor-lebih dari 30% dari total aset
• Fair-20-30% dari total aset
• Good-1-19% dari total aset
• Excellent-0

E9: Modal lembaga bersih terhadap total Aset,

• Tujuan,   Mengukur persentase total aset yang didanai dari modal lembaga bersih.
• Sasaran,    Semakin besar semakin kuat.
• Formula:        

Total modal kelembagaan bersih 

               Total assets

Rasio Ideal      ≥    10%

Nilai

• Poor-dibawah 4% dari total aset
• Fair-5-9% dari total aser
• Good-10% dari total aset
• Excellent-diatas 10% dari total aset.

Modal Lembaga Didefinisikan: Semua Cadangan Legal dan surplus yang dipupuk dari akumulasi pendapatan bersih atau modal donasi. Pendapatan bersih tahun berjalan yang akan dipindahkan ke cadangan legal/umum juga termasuk didalamnya. 

A= Asets Quality (Kualitas Aset)

• Kualitas Aset merupakan variabel utama yang mempengaruhi tingkat pendapatan Credit Union.
• Kelalaian harus diukur dengan benar dan informasi harus disediakan secara rajin.
• Tabungan (Non Saham), Pinjaman Puskopdit/Inkopdit, atau Simp. Saham tidak boleh dibelanjakan untuk aset yang tidak menghasilkan.

Contoh Aset yang tidak Menghasilkan

• Kas di peti kas/brankas
• Perlengkapan kantor
• Biaya dibayar dimuka
•  Aktiva tetap (tanah, bangunan, meja-kursi dan peralatan kantor lainnya, dll)

A1: Total Pinjaman lalai terhadap total piutang,

• Tujuan,  Mengukur persentase total pinjaman lalai dari  pinjaman  yang beredar.
• Sasaran,  Semakin kecil, semakin baik, semakin sehat
• Formula:

   Total Kelalaian Pinjaman > 12 bulan +  < 12 bulan

Total Pinjaman Beredar

Rasio Ideal      ≤   5%

Nilai

• Poor-lebih dari 10% dari total pinjaman beredar
• Fair-6-10% dari total pinjaman beredar.
• Good-dibawah 5% dari pinjaman beredar
• Excellent-0

A2: Aset-Aset yang tidak menghasilkan,

• Tujuan,  Mengukur persentase total asset yang tidak menghasilkan.
• Sasaran,  Semakin kecil, semakin baik, semakin sehat
• Formula:

Aset tidak menghasilkan

Total Aset

Rasio Ideal      ≤   5%

Nilai

• Poor-lebih dari 10% dari total aset
• Fair- 6-9% dari total asset t
• Good- 5% dari 10% dari total aset
• Excellent- kurang dari 5% dari total aset

R= Rates of Return & Costs  (Tingkat Pendapatan & Biaya)

• Pendapatan dan Biaya yang berdampak langsung pada tingkat pertumbuhan Lembaga.
• Pendapataan investasi diukur dari 4 alternative investasi.
• Deviden atas saham diperlakukan sebagai biaya bunga dan merupakan pengurang SHU bersih.
• Penyisihan risiko piutang/penyisihan piutang diperlakukan sebagai bagian diluar biaya operasional.

R7: Total BJS Saham/rata rata saham – market Rate,

• Tujuan,   mengukur prosentase  Balas Jasa Simpanan (BJS)  dengan rata-rata aset Simpanan Saham anggota.
• Sasaran,  Memberikan Balas Jasa lebih tinggi atau minimal sama dengan balas jasa Saham.
• Formula:

(Total dividen & BJS yang dibayar pada saham anggota)

(Jumlah Simp saham anggota akhir tahun + akhir tahun lalu) / 2

Rasio ideal    BJS > BJS Saham

Nilai:

• Poor-biaya bunga simpanan saham (deviden) dibayar dibawah suku bunga pasar.
• Fair- biaya bunga simpanan saham (deviden) dibayar dibawah atau 2% lebih tinggi dari suku bunga pasar.
• Good- biaya bunga simpanan saham (deviden) dibayar 1% lebih tinggi dari suku bunga pasar.
• Excellent- biaya bunga simpanan saham (deviden) dibayar dibawah setara suku bunga pasar.

R9.: Total biaya operasional terhadap asset,

• Tujuan,  Untuk mengukur biaya  dalam mengelola semua Aset.
• Sasaran,   Biaya operasional seimbang dengan  Asset
• Formula

Total Biaya operasional

(Aset Thn Lalu + Aset Thn ini) / 2)

Rasio Ideal  5%

Nilai:

• Poor-biaya operasional terhadap aset  rata-rata berada dibawah 5% dari asset rata-rata dan staff tidak memadai untuk melaksanakan tugas operasional
• Fair-biaya operasional terhadap asset rata-rata dibawah 5%
• Good-biaya operasional terhadap asset rata-rata sebesar 5%
• Excellent- biaya operasional terhadap asset rata-rata sebesar 5% dan menjaga jumlah staff yang memadai

L= Liquidity (Dana Likuid):

• Memiliki kecukupan dana Likuid yang seimbang atas penarikan uang anggota.
• Dana likuid adalah berbiaya dan harus diminimalkan.

L1.: Investasi likuid terhadap total simpanan non saham,

• Tujuan,  untuk mengukur kekuatan cadangan likuiditas kas  untuk memenuhi keperluan penarikan, setelah membayar kewajiban <30 hari.
• Sasaran,  membatasi dana likuid
• Formula:

Total Invest.Lancar + Kas

Simpanan Non-Saham

Rasio Ideal : 15-20%

Nilai:

• Poor-dibawah 10% dari simpanan non-saham total atau diatas 15% dari simpanan non-saham, apabila jumlah tersebut melampaui 20% dari total asset.
• Fair- 10-15% dari simpanan non-saham total tetapi tidak melampaui 20% dari total asset
• Good- 15% dari total asset tetapi tidak melampaui 20% dari total asset,
• Excellent- diatas 15% dari total simpannan non-saham tetapi tidak melampaui 20% dari total asset.

S=Signs of Growth  (Tanda-tanda Pertumbuhan)

• Pertumbuhan mempengaruhi struktur keuangan Credit Union dan harus dimonitor secara serius.
• Pertumbuhan aset merupakan indikator yang sangat penting hal ini akan mempengaruhi 16 ratio PEARLS lainnya.
• Informasi Ekonomi Macro yang Akurat harus diperhatikan untuk memastikan pertumbuhan sesungguhnya yang telah di capai Credit Union

S10.: Pertumbuhan anggota,

• Tujuan,untuk mengukur pertumbuhan terkini anggota Credit Union.
• Sasaran,  pertumbuhan minimal 12%
• Formula:

(Anggota Tahun ini - Anggota Tahun Lalu)

Anggota Tahun.Lalu

Rasio Ideal > 12%

Nilai

• Poor-kurang dari 5%
• Fair-5-11%
• Good-12%
• FExcellent-diatas 12%

S11.: Pertumbuhan Aset,

• Tujuan, untuk mengukur pertumbuhan terkini Aset Credit Union.
• Sasaran,  pertumbuhan minimal 10%
• Formula:

(Aset Tahun. ini- Aset Tahun.Lalu)

 Aset Tahun.Lalu

 Rasio Ideal > 10%

Nilai

• Poor-lebih rendah dari tingkat inflasi
• Fair-1-4% lebih tinggi dari tingkat inflasi
• Good-5-9% lebih tinggi dari tingkat inflasi
•  Excellent-10% lebih tinggi dari tingkat inflasi